Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это инструмент, позволяющий предпринимателю получить доступ к нужной технике без единовременных крупных затрат. Оборудование приобретается лизингодателем и передаётся клиенту во временное пользование с возможностью выкупа в будущем.

Схема действий:

1. Определение и согласование покупки: Предприниматель выбирает нужное оборудование и договаривается с поставщиком о цене и условиях.
2. Подача заявки в лизинговую компанию: Для рассмотрения необходимо предоставить документы юридического лица и отчёты по финансовому состоянию.
3. Оформление сделки: После одобрения составляется договор, в который включаются условия по сроку (обычно 1–5 лет), авансовому платежу, регулярным взносам и праву выкупа.
4. Передача оборудования: Лизингодатель оплачивает покупку и передаёт оборудование заказчику.
5. Платежи по графику: Клиент ежемесячно выплачивает сумму, зафиксированную в договоре.
6. Выкуп имущества: По завершении срока действия договора оборудование можно выкупить по остаточной стоимости и зарегистрировать в собственности компании.

Лизинг предлагает ряд преимуществ по сравнению с банковским кредитом, особенно в части налогообложения:

• Освобождение от налогов — при заключении лизинга на недвижимость или транспорт компания освобождается от налога на имущество и транспортного налога в течение срока действия договора.
• Ускоренная амортизация — актив, приобретённый в лизинг, быстрее списывается с баланса предприятия. Это снижает остаточную стоимость имущества и, соответственно, налогооблагаемую базу по прибыли.
• Налоговые вычеты — юридические лица имеют право на вычет НДС с лизинговых платежей. Это даёт дополнительную финансовую выгоду за счёт уменьшения общей налоговой нагрузки.

Возвратный лизинг — это способ получить дополнительные средства без потери контроля над имуществом. И что важно: это решение полностью регулируется действующим законодательством. Согласно Гражданскому кодексу (глава 34, параграф 6) и Закону о лизинге, продавец вправе сам же стать лизингополучателем. Об этом прямо сказано в статье 4, пункте 1. Такая сделка заключается в рамках одного договора и позволяет продолжать использовать активы в бизнесе, не теряя времени на лишние согласования.

Возвратный лизинг — это когда актив превращается в ресурс. Вы продаёте своё оборудование, но не теряете его — просто берёте обратно в лизинг. Взамен — получаете живые деньги в распоряжение, не теряя контроль над тем, что работает и приносит прибыль. Такой инструмент особенно удобен, когда нужно сохранить темп бизнеса, но не хочется брать стандартный кредит.

Псевдо-возвратный лизинг представляет собой схему, которую используют отдельные лизинговые компании при приобретении имущества у зарубежного поставщика. Основная причина её применения — отсутствие возможности или готовности со стороны лизингодателя осуществлять международные платежи напрямую.

В рамках этой схемы между лизингополучателем и лизинговой компанией заключается так называемый «зеркальный» договор купли-продажи, в котором повторяются ключевые условия и структура оплаты, идентичные тем, что предусмотрены в договоре между лизингополучателем и зарубежным поставщиком.

Далее лизинговая компания, соблюдая согласованный график, перечисляет транши денежных средств лизингополучателю. В свою очередь, лизингополучатель, используя полученные средства, осуществляет оплату в адрес зарубежного поставщика.